El dropshipping es un modelo de negocio reconocido a nivel internacional que permite a los empresarios lanzar su propio negocio de manera autónoma, con una inversión inicial pequeña y sin enfrentar grandes riesgos. Este modelo se puede operar desde cualquier rincón del planeta.

No obstante, surgen algunas preguntas importantes. ¿Cómo se aplica la legislación de cada país a las empresas de dropshipping? ¿Es necesario acatar las obligaciones fiscales en el país de residencia? ¿Cómo se puede practicar el dropshipping de manera legal en España?

En cuanto a España, los impuestos que deberás cubrir se determinarán según la estructura jurídica que decidas para tu negocio. Por esta razón, en esta oportunidad te vamos a sugerir una estrategia para registrar tu empresa que podría facilitarte economizar y evadir trámites burocráticos superfluos: la formación de una LLC.

Desglosando el dropshipping

Para evitar confusiones, vamos a detallar qué es el dropshipping y cómo funciona este modelo de negocio.

El dropshipping es una estrategia simple y económica de comercio electrónico que puedes lanzar por tu cuenta. Consiste en formar alianzas con proveedores mayoristas para comercializar sus productos a través de una tienda online.

Recientemente, el dropshipping se ha transformado en una alternativa lucrativa para muchos empresarios que buscan generar ingresos en internet sin tener que hacer una gran inversión inicial.

El dropshipping proporciona ventajas respecto a otros modelos de comercio electrónico, ya que no necesita:

• Mantener un stock de productos.

• Administrar los envíos a los clientes.

• Gestionar la logística de stock.

Además, arrancar un negocio de dropshipping requiere una inversión inicial mínima. Solo necesitas un ordenador y conexión a internet para lanzar tu propia empresa.

Sin embargo, también existen algunas desventajas vinculadas al dropshipping, como:

Márgenes de beneficio reducidos, ya que se basan en la diferencia entre el precio mayorista y el precio final de venta. Esto implica vender una mayor cantidad de productos para obtener beneficios significativos.

Dependencia de los proveedores. Al actuar como intermediario entre el proveedor y el cliente, cualquier problema, error en los productos o retraso en la entrega recae en la responsabilidad del dropshipper y su negocio.

Afortunadamente, es posible superar los desafíos del dropshipping. Descubre cómo una LLC puede ayudarte a lograrlo.

Los impuestos del dropshipping en España

El dropshipping es un modelo de negocio unipersonal que requiere de una persona y su ordenador para arrancar. No obstante, al operar en España, es importante tener en cuenta las obligaciones fiscales asociadas al dropshipping.

Si decides lanzarte al dropshipping en España, es necesario considerar los siguientes aspectos fiscales dependiendo de la manera en que registres tu negocio:

Impuesto de Sociedades: Este impuesto se aplica cuando generas beneficios como entidad jurídica registrada en España, como una Sociedad Limitada, ya sea unipersonal o no.

Por lo general, el impuesto de Sociedades representa el 25% de los beneficios anuales de la empresa. Sin embargo, para nuevas empresas durante los dos primeros años, la tasa puede ser del 15% sobre los beneficios. La base imponible se calcula anualmente según los registros de ingresos.

Cuota mensual de autónomos: Tanto los dropshippers españoles que operan su negocio como sociedad, como aquellos que lo hacen como empresarios individuales, deben pagar una cuota mensual de autónomos que cubre los gastos de seguridad social.

La cuota de autónomos varía entre 230 y 500 euros al mes (más honorarios de asesoría fiscal).

Cómo la formación de una LLC puede contribuir a la disminución de la carga fiscal en el negocio de dropshipping en España

¿Qué es una LLC y cómo puede ayudarte a reducir los impuestos en el dropshipping en España?

Como mencionamos anteriormente, el dropshipping puede presentar márgenes de beneficio reducidos, por lo que encontrar formas de ahorrar en impuestos es una opción atractiva, especialmente al arrancar el negocio.

Una estrategia para reducir los impuestos asociados a una empresa de dropshipping en España es registrarla como una LLC en Estados Unidos. Una LLC (Limited Liability Company) es una estructura empresarial que ofrece beneficios fiscales y puede permitirte pagar menos impuestos.

Entonces, ¿qué implica tener una LLC?

Una LLC te brinda las siguientes ventajas:

• Posibilidad de establecer una empresa desde cualquier parte del mundo.

• Oportunidad de ahorrar en impuestos e incluso evitarlos en determinados casos.

• Acceso a una cuenta bancaria comercial en dólares estadounidenses.

• Protección de tu patrimonio e identidad al operar bajo la entidad legal de la empresa en lugar de tu persona física.

Si registras una LLC en Estados Unidos para tu empresa de dropshipping, es posible que no estés obligado a pagar ciertos impuestos en España, siempre y cuando se cumplan las siguientes condiciones:

• No tienes presencia física en España (a nivel de empresa).

• No tienes empleados en España.

• La empresa no tiene domicilio en España.

• La mayoría de tus ventas no se realizan en territorio español.

De acuerdo con estos criterios, es probable que no tengas que pagar:

La cuota de autónomos, ya que la actividad comercial se lleva a cabo a través de la entidad legal y no como persona física.

El impuesto de Sociedades, ya que tu empresa no está registrada en España bajo las leyes fiscales españolas.

Estas ventajas no solo se aplican al dropshipping, sino también a otros modelos de negocio y servicios profesionales, como servicios freelance, negocios de trading y servicios de consultoría.

Es importante tener en cuenta que, aunque puedas ahorrar en cuotas de autónomos e impuesto de Sociedades, es posible que aún debas declarar las ganancias generadas por tu LLC en tu declaración de impuestos personales.

No obstante, la base imponible suele ser menor con una LLC en comparación con una empresa registrada en España. Esto se debe a que en Estados Unidos es más sencillo deducir gastos que afectan las ganancias declaradas en comparación con España.

Por último, es importante mencionar que existe un impuesto que no se puede eludir, que es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este impuesto grava todas las ganancias obtenidas por una persona durante el año y su aplicación depende del monto de dinero percibido.

El IRPF es un impuesto anual y existen umbrales mínimos por debajo de los cuales no es necesario pagarlo. Para determinar si estás obligado a pagarlo o no, te recomendamos consultar con la Agencia Tributaria de España para obtener información precisa y actualizada.

¿Cómo tributa una LLC en Estados Unidos?

Si tu negocio es digital y registras tu empresa como una LLC en Estados Unidos, es probable que no debas pagar impuestos.

Si una LLC debe pagar impuestos en Estados Unidos o no depende de si tu empresa cumple con los criterios para ser considerada como una "Empresa Comercial de los Estados Unidos" (ETBUS, por sus siglas en inglés). Para cumplir con los requisitos, tu empresa debe:

• Prestar servicios dentro de los Estados Unidos.

• Tener una presencia permanente en Estados Unidos.

• Generar ciertos tipos de ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos.

El dropshipping suele ser un caso típico de empresas que no cumplen con los requisitos de ETBUS, por lo que es probable que no debas pagar impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos.

Sin embargo, debes tener en cuenta que aún podrías tener gastos asociados a tu LLC, como:

• Los costos de constitución de la LLC.

• La renovación anual de la LLC.

• La renovación anual del agente registrado.

Estos costos pueden variar según el estado. Sin embargo, son mínimos en comparación con el pago mensual de la cuota de autónomos. De hecho, algunos estados ni siquiera exigen una cuota de renovación.

Un detalle importante: aunque tu LLC de dropshipping no deba pagar impuestos al IRS, aún deberá presentar una declaración de impuestos cada año. Esto implica presentar un informe de ingresos y ganancias anuales ante el IRS, aunque no necesariamente debas pagar impuestos.

Conoce más acerca de cómo tributa una LLC en Estados Unidos en esta guía.

¿Cómo abrir una LLC?

Entonces, desde el punto de vista fiscal y burocrático, una LLC parece ser una buena opción para aquellos que deseen realizar dropshipping desde España. Pero, ¿cómo se crea una LLC en Estados Unidos? ¿Es necesario viajar o tener una visa?

La verdad es que abrir una LLC para no residentes es bastante sencillo. Los requisitos son los siguientes:

• Ser mayor de 18 años.

• Tener un pasaporte.

• El proceso para abrir una LLC es rápido y solo implica tres pasos:

• Elegir el nombre de tu LLC.

• Designar a un agente registrado.

• Presentar los documentos constitutivos ante la Secretaría de Estado.

El paso más complejo de estos tres es la designación de un agente registrado. Esto implica tener una dirección física en el estado elegido que pueda recibir correspondencia oficial durante el horario comercial. Como extranjero no residente, es probable que no dispongas de una dirección física en Estados Unidos. Sin embargo, no te preocupes, ya que muchos servicios de apertura de LLC incluyen el servicio de un agente registrado.

Si abres tu LLC a través de TrámitesExpress, disfrutarás de un año de servicio de agente registrado de forma gratuita.

Por supuesto, antes de todo, deberás decidir en qué estado deseas abrir tu LLC. Por lo general, los no residentes prefieren los siguientes estados debido a sus ventajas fiscales, privacidad y bajos costos de mantenimiento:

• Nuevo México.

• Florida.

Da el salto hacia nuevas oportunidades globales. En Trámites Express, te ofrecemos asesoramiento experto para formar LLCs en EE. UU. ¡Contáctanos ahora!, sin cargo y te brindaremos asesoramiento. Comienza a expandir tus negocios más allá de las fronteras.